Curtea de Apel Oradea a dat joi o hotărâre definitivă într-un dosar de evaziune fiscală în care apare numele omului de afaceri orădean Ion Govoreanu. Deși procesul penal s-a închis ca urmare a prescripției faptelor, instanța a menținut obligația de plată a prejudiciului calculat de ANAF, la care se adaugă accesoriile fiscale.

Decizia Curții de Apel Oradea

Curtea de Apel Oradea a analizat apelurile formulate în dosarul în care au fost vizați Ion Govoreanu, mai multe firme administrate de acesta și administratorul unei societăți din Satu Mare, István Kosztaczky, toți acuzați de evaziune fiscală pentru fapte din anul 2013.

Judecătorii au confirmat soluția Tribunalului Bihor de încetare a procesului penal, după ce au apreciat că faptele imputate sunt prescrise, având în vedere perioada în care ar fi fost comise (ianuarie – octombrie 2013). Cu alte cuvinte, nu se mai aplică o pedeapsă penală.

În plan financiar însă, instanța a dat câștig de cauză ANAF: pe lângă prejudiciul stabilit inițial, de aproximativ 414.000 de lei, inculpații trebuie să achite și obligațiile fiscale accesorii, calculate din momentul scadenței și până la plata integrală a sumelor către bugetul statului.

Prin aceeași hotărâre, una dintre societățile controlate de Ion Govoreanu – Trei G Retail Express – a fost scutită de la plata cheltuielilor de judecată.

Cum ar fi fost creat prejudiciul

Potrivit anchetei desfășurate de Parchetul de pe lângă Tribunalul Bihor, în intervalul ianuarie – octombrie 2013, Ion Govoreanu ar fi dispus înregistrarea în contabilitate, la cinci firme pe care le administra (patru din Oradea și una înregistrată în Chișineu Criș, județul Arad), a 15 facturi emise de o societate din Satu Mare administrată de István Kosztaczky.

Documentele contabile ar fi consemnat lucrări și servicii în valoare totală de aproape 2,1 milioane de lei, efectuate, în acte, în favoarea firmelor lui Govoreanu. Printre acestea apăreau, de exemplu, lucrări de reparații la acoperișul unui magazin din Oradea, amenajarea unui atelier auto, precum și investiții într-un magazin de prezentare, o brutărie, un depozit și o cameră frigorifică, cu valori de ordinul sutelor de mii de lei.

Procurorii au susținut că aceste facturi nu reflectau operațiuni reale, ci aveau rolul de a majora artificial cheltuielile firmelor, pentru a diminua baza de impozitare și a deduce în mod nelegal TVA. Prejudiciul rezultat în dauna bugetului de stat a fost estimat la circa 414.744 de lei, reprezentând impozit pe profit și TVA fără drept de deducere.

Ancheta a mai reținut că, pentru facturile emise, administratorul firmei din Satu Mare, István Kosztaczky, ar fi încasat de la omul de afaceri orădean suma de 45.000 de lei.

Ce înseamnă hotărârea pentru Oradea

Deși dosarul nu se mai soldează cu condamnări penale, hotărârea Curții de Apel Oradea transmite un semnal important pentru mediul de afaceri local: chiar și atunci când intervine prescripția răspunderii penale, obligațiile către buget nu dispar, iar prejudiciile constatate pot rămâne de achitat, împreună cu accesoriile fiscale.

Pentru orădeni, cazul arată că autoritățile fiscale își pot continua demersurile de recuperare a banilor publici chiar și după închiderea laturii penale a unui dosar, mai ales în situațiile în care sunt implicate firme locale și tranzacții considerate fictive de către anchetatori.